為全面落實深化改革目標任務，昆明市審計局對標對表國內(nèi)先進審計機關(guān)，著力加強審計業(yè)務數(shù)據(jù)綜合分析利用，規(guī)范電子數(shù)據(jù)采集使用管理，推動數(shù)據(jù)充分、有序、安全共享，將于今年出臺《昆明市審計數(shù)據(jù)收集管理暫行辦法》(以下簡稱《辦法》)，全面規(guī)范電子數(shù)據(jù)管理使用操作流程和工作要求。

堅持科技強審 規(guī)范數(shù)據(jù)管理

科技強審，數(shù)據(jù)先行，審計數(shù)據(jù)的歸集管理是開展數(shù)字化審計的前提，是科技強審的重要信息基礎(chǔ)，昆明市審計局不斷以“審計信息化”為依托，助力審計質(zhì)效提升。集中采集業(yè)務數(shù)據(jù)。除要求被審計單位提供傳統(tǒng)的財政收支、財務收支電子數(shù)據(jù)外，更加明確應當提供各類業(yè)務系統(tǒng)的電子數(shù)據(jù)以及必要的電子技術(shù)文檔，并且依靠建立統(tǒng)一的定期報送相關(guān)電子數(shù)據(jù)工作機制，明確審計機關(guān)數(shù)據(jù)采集范圍和存儲，確保審計數(shù)據(jù)的真實性、完整性和有效性;規(guī)范數(shù)據(jù)收集利用。審計數(shù)據(jù)的獲取與審計項目掛鉤，由審計組工作人員需要根據(jù)項目組織，提出電子數(shù)據(jù)需求，統(tǒng)一規(guī)定從各單位采集數(shù)據(jù)的時間、內(nèi)容、標準，并在計算機專業(yè)人員的協(xié)助下獨立完成數(shù)據(jù)采集。數(shù)據(jù)使用完畢后，不再刪除數(shù)據(jù)，海量數(shù)據(jù)得以重復利用，結(jié)束了審計數(shù)據(jù)采集分散、雜亂的狀態(tài);完善數(shù)據(jù)管理制度。《辦法》抓住了規(guī)范數(shù)據(jù)管理這個科技強審的關(guān)鍵點，通過建立數(shù)據(jù)采集、存儲、使用管理機制，明確各單位的責任，使得審計電子數(shù)據(jù)采集報送工作常態(tài)化、制度化，審計數(shù)據(jù)保存規(guī)范化。通過優(yōu)化數(shù)據(jù)獲取渠道，健全數(shù)據(jù)采集標準，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量，使得審計數(shù)據(jù)資源能夠得到充分、有序利用，借助大數(shù)據(jù)技術(shù)為審計工作的開展提供有效的支撐。

加強數(shù)據(jù)共享 提升審計質(zhì)效

建立常態(tài)化數(shù)據(jù)共享機制，加強大數(shù)據(jù)審計分析工作，是推進審計高質(zhì)量發(fā)展的重要抓手。打通共享平臺。昆明市審計局以此次出臺制度為契機，充分考慮與昆明市政務信息資源共享平臺的對接，謀劃充分利用共享平臺的優(yōu)勢，打通昆明市政務信息資源共享平臺與審計機關(guān)的數(shù)據(jù)共享通道，推動《昆明市政務信息資源共享管理辦法》的有效實施，促進跨部門跨行業(yè)審計數(shù)據(jù)充分、有序、安全共享;整合數(shù)據(jù)資源。2019年昆明市出臺了《昆明市政務信息資源共享管理辦法》，但是平臺運行近年來，仍存在部分單位政務資源目錄發(fā)布不完整、數(shù)據(jù)更新不及時、有目錄但未掛載數(shù)據(jù)的情況。昆明市審計局通過整合資源、優(yōu)化配置、創(chuàng)新審計組織方式，更好探索新時代易操作、有實效的大數(shù)據(jù)審計模式，打破了“信息孤島”和“數(shù)據(jù)煙囪”，改變了信息共享“無據(jù)可依”的歷史，使信息共享工作進一步制度化、規(guī)范化和程序化;創(chuàng)新數(shù)據(jù)使用。通過數(shù)字化審計分析，挖掘數(shù)據(jù)成果，創(chuàng)新大數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)分析，聚集宏觀經(jīng)濟政策執(zhí)行、財政運行、金融、自然資源資產(chǎn)、政府性債務、重點投資等重點領(lǐng)域和社會熱點，形成預警分析報告，增強感知、預測、防范化解風險的前瞻性、系統(tǒng)性，實現(xiàn)審計業(yè)務“零距離”“無時差”，為宏觀決策提供參考依據(jù)。

規(guī)范數(shù)據(jù)采集 保障數(shù)據(jù)安全

審計機關(guān)收集的數(shù)據(jù)涉及單位、企業(yè)、個人等敏感信息，昆明市審計局不斷強化數(shù)據(jù)從收集到銷毀的全生命周期的有效管理，堅決杜絕信息泄露和安全事故。狠抓數(shù)據(jù)安全管理。在項目實施中，審計組工作人員需嚴格貫徹落實《國家安全法》《國家網(wǎng)絡(luò)安全事件應急預案》，在自身嚴格要求的前提下，重點關(guān)注被審計單位的網(wǎng)絡(luò)安全工作責任制落實、防護措施、安全事件發(fā)生等情況，對網(wǎng)絡(luò)和信息系統(tǒng)的安全性，可靠性進行深入核查，并督促整改，進一步推動信息數(shù)據(jù)安全和系統(tǒng)可靠;緊盯數(shù)據(jù)安全流程。按照統(tǒng)籌集約、依法采集、按需共享、合規(guī)應用、安全可控的原則，對數(shù)據(jù)采集流程作出了詳細規(guī)定，強化了電子數(shù)據(jù)的安全保密工作?！掇k法》明確了審計機關(guān)和審計人員在數(shù)據(jù)采集使用過程中的安全保密責任，對電子數(shù)據(jù)有關(guān)安全保密的報送方式、存儲模式、授權(quán)使用、責任追究等問題作出了規(guī)定，確保審計電子數(shù)據(jù)采集報送規(guī)范、完整、準確、安全，從而確保電子數(shù)據(jù)的安全性和完整性;嚴控數(shù)據(jù)使用環(huán)境。在使用環(huán)境中，嚴格執(zhí)行數(shù)據(jù)分析分級授權(quán)審批制度，做到“一事一審批、一人一登記”。并按照規(guī)定要求，開展數(shù)據(jù)殺毒、恢復、校驗、整理和入庫的環(huán)節(jié)，通過不斷完善數(shù)據(jù)安全利用機制，確保數(shù)據(jù)完整可靠，從根本上杜絕泄密事件發(fā)生。

昆明市審計局制定《辦法》，是貫徹落實中央審計委員會對審計工作部署要求的有力舉措。大數(shù)據(jù)審計是審計發(fā)展的必然趨勢，是科技強審的必由之路，而要做好大數(shù)據(jù)審計，就必須做好數(shù)據(jù)先行，加強信息數(shù)據(jù)歸集整理，改變“進點后再采集數(shù)據(jù)”的傳統(tǒng)審計模式。提前謀劃，有意識地收集審計相關(guān)數(shù)據(jù)信息，為未來審計進行數(shù)據(jù)儲備，充分利用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)發(fā)現(xiàn)規(guī)律，分析疑點，重點核查，有利于促進審計有廣度、有深度的研究型審計發(fā)展，有效提高審計質(zhì)量、提升審計效能。

關(guān)鍵詞 科技強審 數(shù)據(jù)先行昆明市審計局 審計數(shù)據(jù)收集管理辦法 一事一審批